Resultaatvergelijking
| 2024 | Budget 2024 | 2023 | Verschil met budget | Verschil in% | |||||||
| Rijksbijdragen | 82.451 | 80.086 | 78.567 | 2.365 | 3,0% | ||||||
| Overige overheidsbijdragen en subsidies | 1.235 | 771 | 1.000 | 464 | 60,2% | ||||||
| College -en cursusgelden | 9.138 | 8.726 | 8.209 | 412 | 4,7% | ||||||
| Opbrengst Werk i.o.v. Derden | 1.436 | 1.442 | 1.260 | -5 | -0,4% | ||||||
| Overige baten | 1.872 | 1.276 | 1.927 | 596 | 46,7% | ||||||
| Totaal baten | 96.132 | 92.301 | 90.964 | 3.831 | 4,2% | ||||||
| Personeelskosten | 75.197 | 71.194 | 70.389 | 4.003 | 5,6% | ||||||
| Afschrijvingen | 5.571 | 5.529 | 5.283 | 42 | 0,8% | ||||||
| Huisvesting | 6.254 | 5.613 | 5.545 | 641 | 11,4% | ||||||
| Overige lasten | 11.565 | 11.025 | 11.561 | 540 | 4,9% | ||||||
| Totaal lasten | 98.586 | 93.361 | 92.777 | 5.225 | 5,6% | ||||||
| Saldo Baten en Lasten | -2.454 | -1.061 | -1.814 | -1.394 | |||||||
| Opbrengsten effecten en vorderingen die behoren tot vaste activa | 31 | 0 | 26 | 31 | |||||||
| Financiële baten & lasten | 1.185 | 472 | 1.052 | 714 | |||||||
| Waardeverandering vordering vaste activa | 58 | 0 | 65 | 58 | |||||||
| Resultaat voor belasting | -1.181 | -589 | -670 | -592 | |||||||
| Belastingen resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| Netto resultaat | -1.181 | -589 | -670 | -592 |
Zoals blijkt uit de geconsolideerde staat van Baten en Lasten, bedraagt het netto resultaat over 2024 K€ -1.181 (2023: K€ -670). Om inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat, volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van Baten en Lasten over 2024 met ter vergelijking de begroting en de staat van Baten en Lasten over 2023.
De baten en lasten zijn hierbij uitgedrukt in euro's, afgerond in duizenden.
Toelichting bedrijfsresultaat (cijfermatig)
| Bedrijfsresultaat gunstiger door: | T.o.v. 2023 | T.o.v. Budget | ||||||||
| Hogere rijksbijdragen | 3.883 | 2.365 | ||||||||
| Hogere overheidsbijdragen en subsidies | 234 | 464 | ||||||||
| Hogere college -en cursusgelden | 929 | 412 | ||||||||
| Hogere opbrengst uit werk i.o.v. derden | 177 | 0 | ||||||||
| Hogere overige baten | 0 | 596 | ||||||||
| Hoger saldo financiële baten en lasten | 131 | 802 | ||||||||
| 5.354 | 4.639 | |||||||||
| Bedrijfsresultaat ongunstiger door: | T.o.v. 2023 | T.o.v. Budget | ||||||||
| Lagere opbrengst uit Werk i.o.v. Derden | 0 | 5 | ||||||||
| Lagere overige baten | 55 | 0 | ||||||||
| Hogere personeelskosten | 4.807 | 4.003 | ||||||||
| Hogere afschrijvingen | 288 | 42 | ||||||||
| Hogere huisvesting | 709 | 641 | ||||||||
| Hogere overige lasten | 4 | 540 | ||||||||
| 5.864 | 5.230 | |||||||||
| Lager bedrijfsresultaat | -510 | -592 |
Toelichting
De stijging van de rijksbijdrage 2024 ten opzichte van het budget én de Rijksbijdrage 2023 komt met name door de loon- en prijscompensatie ter dekking van de stijging en eenmalige uitkeringen in 2024 door de nieuwe CAO die per 1 juli 2024 is ingegaan. De stijging wordt voor een beperkt deel gedempt doordat de laatste bestedingen in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) in 2024 plaatsvonden en doordat de regeling Compensatie Halvering Collegegelden per september dit jaar gestopt is. Dit laatste verklaart omgekeerd ook deels de stijging (412 K€ t.o.v. de begroting en 929 K€ t.o.v. 2023) in de college- en cursusgelden, naast dat de AHK in 2024 gestart is om de instellingstarieven gefaseerd te verhogen naar een toekomstbestendig kostendekkend tarief.
- De inkomsten op de overige overheidsbijdragen en -subsidies zijn ten opzichte van het budget 464 K€ hoger en t.o.v. 2023 234 K€ hoger. Dit is een gevolg van de verdere toegenomen ontplooiing op het gebied van (gesubsidieerd) onderzoek. Dit is ook terug te zien in de inkomsten op private activiteiten die iets zijn gestegen t.o.v. 2023 (177 K€), maar in lijn zijn met het budget.
- Door bijdragen van partners t.b.v. een samenwerkingsverband, hogere baten uit schenkingen en detachering en diverse overige inkomsten zijn de overige baten toegenomen met 596 K€ t.o.v. het budget.
- De personeelskosten 2024 zijn 3.976 K€ toegenomen t.o.v. het budget en 4.780 K€ t.o.v. 2023. Het grootste deel wordt verklaard door de stijging van de loonkosten in het kader van CAO-afspraken en premiestijgingen. Ook werden, als gevolg van de gespannen arbeidsmarkt, vacatures vaker tijdelijk door externen ingevuld dat tot meerkosten heeft geleid.
- De huisvestingslasten zijn 641 K€ t.o.v. budget en 709 K€ t.o.v. 2023 hoger. Dit komt deels door onverwachte maar noodzakelijk uitgaven voor onderhoud en daarnaast stijgende energieprijzen en doorgevoerde prijsindexaties op onder andere schoonmaakkosten.
- Op de overige lasten is 540 K€ meer uitgegeven dan begroot. Dit heeft grotendeels te maken met een in 2023 vertraagd automatiseringsproject waarvan de implementatie in 2024 ook langer duurde dan verwacht. Hierdoor zijn extra, maar incidentele kosten gemaakt.
- Ten opzichte van het budget is het saldo op de financiële baten en lasten 775 K€ hoger als gevolg van toegenomen rentebaten door de gestegen rente dat al in 2023 (t.o.v. 104 K€ hoger) ingezet was.